中国发展观察｜引入有效第三方监管 促进企业合规制度创新

企业合规发展已成为我国市场经济领域市场主体制度改革的一个新兴点。合规经营不仅是企业经营责任中的首要责任，还是企业责任中不可僭越的基线。

《中国发展观察》2022年第10期刊发了新疆财经大学法学院田思远、王东和中国社会科学院财经战略研究院副院长夏杰长的署名文章《以第三方监管促进我国企业合规制度创新发展》，对此进行了分析。

文章认为“刑事、民事、行政法等法律规定”“企业所属的行业规范”以及“企业内部的管理规章”三个层面的规范构成了企业合规的体系框架，随即提出了我国企业合规管理制度发展中存在的三大现实问题：一是当前企业合规相关法律制度对企业合规只具间接规制效力；二是企业内部的合规“防火墙”虚化，合规目的“可释化”与合规结果“可视化”没有得到直接体现；三是行政部门对于企业内部合规管理制度的整改督促效力不足。

文章从三个方面分析了第三方监管对企业合规制度建设的促进作用，一是现实意义，经过合规整改绩效评估达标后，对涉案企业作出不起诉的宽缓处理以期其达到让企业“活下去”和“稳经营”的目的，此外，第三方监管介入企业合规制度建设对于防止企业搞“纸面合规”、虚假整改也具有非常重要的现实意义；二是第三方监管机制对企业合规制度建设和可持续发展具有促进作用；第三方监管机制可以促进企业主动承担社会责任。

最后，文章提出了第三方监管促进企业合规制度创新发展的五大措施：一是加快出台促进第三方监管与企业合规制度融合发展的规范性文件；二是明确独立监管实效的验收评估标准；三是建立独立监管机制针对涉案企业的非实名举报和回访机制；四是加强独立监管人的专业培训与失范行为惩戒；五是建立第三方监管者与行业商会的双向动态合规监管沟通渠道。

（整理/赵磊）